Objet

Faciliter la mise en place de nouveaux crédits pour soutenir la trésorerie des entreprises, en accordant aux prêteurs la garantie de l'Etat

Base juridique

Article 4 de la loi n°2758 de finances rectificatives pour 2020.

Décision favorable de la Commission européenne du 21 mars 2020.

Bénéficiaires

Entreprises personnes morales ou physiques, associations ou fondations ayant une activité économique au sens de l'article 1 de la loi n°2014-856 du 31 juillet 2014.

Inscrites au répertoire national des entreprises et de leurs établissements mentionnés à l'article R123-220 du code de commerce.

Sociétés, commerçants, artisans, exploitants agricoles, professions libérales et micro-entrepreneurs

Exclusions

Sont exclues les :

-       sociétés civiles immobilières 

-       établissements de crédit ou société de financement 

-       entreprises qui font l'objet de l'une des procédures prévues aux titres II, III et IV du livre VI du code de commerce

Concours garanti

Prêts octroyés entre le 16 mars 2020 inclus et le 31 décembre 2020 inclus, qui comportent :

-       un différé amortissement d'un an ;

-       une clause actionnable par l'emprunteur pour lui permette, à l'issue de la première année, de décider d'amortir son crédit sur 1, 2, 3, 4 ou 5 années de plus. 

Ces prêts ne pourront pas faire l'objet d'autre garantie ou sureté, sauf lorsqu'ils seront octroyés à des entreprises qui, en France, emploient plus de 5 000 salariés ou réalisent plus de 1,5 milliard d'euros de chiffre d'affaires

Additionnalité

Après l'octroi du prêt garanti par l'Etat, le niveau des concours que le prêteur détient vis-à-vis de l'emprunteur doit être supérieur au niveau des concours qu'il apportait à ce dernier à la date du 16 mars 2020

Plafond par entreprise 

Cas général : 25% du chiffre d'affaires HT 2019 constaté, ou du dernier exercice clos

Cas spécifiques :

- entreprise innovante (telles que répondant à au moins l'un des critères définis au II de l'article D. 313-45-1 du code de l'entrée et du séjour des étrangers et du droit d'asile) : deux fois la masse

salariale France 2019, hors cotisations patronales

- entreprise créée depuis 1er janvier 2019 : la masse salariale

France sur les deux dernières années d'activité, hors cotisations patronales

Pour les entreprises qui, en France, emploient plus 5 000 salariés ou réalisent plus de 1,5 milliard d'euros de chiffre d'affaires, ce plafond peut être calculé sur base consolidée, incluant tous les établissements du groupe immatriculés en France et respectant les critères d'éligibilité

Caractéristiques de la garantie

La garantie couvre un pourcentage du montant du capital, intérêts et accessoires restant dus de la créance jusqu'à la déchéance de son terme, sauf à ce qu'elle soit appelée avant lors d'un évènement de crédit.

En cas de survenance d'un évènement de crédit dans les deux mois suivants le décaissement du prêt, la garantie de l'Etat ne peut pas être mise en jeu.

Moins de 250 salariés et moins de 50 millions d'euros de chiffre d'affaires

Moins de 5000 salariés et moins de 1,5 milliard d'euros de chiffre d'affaires

Plus de 5000 salariés ou plus de 1,5 milliard d'euros de chiffre d'affaires

Quotité garantie : 

90%

Quotité garantie : 

90%

Quotité garantie :

Si chiffre d'affaires inférieur à 5 milliards d'euros : 80%

Si chiffre d'affaires supérieur à 5 milliards d'euros : 70%

Prime de garantie :

Année 1 : 25 pb

En cas d'exercice de l'option d'amortissement :

Année 2 : 50 pb

Année 3 : 50 pb

Année 4 : 100 pb

Année 5 : 100 pb

Année 6 : 100 pb

Prime de garantie :

Année 1 : 50 pb

En cas d'exercice de l'option d'amortissement :

Année 2 : 100 pb

Année 3 : 100 pb

Année 4 : 200 pb

Année 5 : 200 pb

Année 6 : 200 pb

Prime de garantie :

Année 1 : 50 pb

En cas d'exercice de l'option d'amortissement :

Année 2 : 100 pb

Année 3 : 100 pb

Année 4 : 200 pb

Année 5 : 200 pb

Année 6 : 200 pb